大家好,布藝來為小伙伴們解答以上問題，編制現金流量表的基礎，電算化中現金流量表有什么編制方法相信這個話題很多人都不知道吧，下面大家來一起看看吧

一、運用項目定義的設置編制現金流量表

(一)運用項目定義的設置編制現金流量表的依據

現金流量表是反映企業一定會計期間現金流入和流出的報表。也就是說在實際操作中涉及的帳戶主要是現金、銀行存款和其它貨幣資金。那么在進行科目設立和管理時，用戶可以根據需要在輔助核算中設置現金、銀行存款、其它貨幣資金為項目核算。一個單位項目核算可能多種多樣，比如說，在建工程、對外投資、技術改造……等等。為此應允許企業定義多個種類的項目核算。因此，可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類。然后，根據生成的“核算項目總分類賬”自動生成“現金流量表”。

(二)運用項目定義的設置編制現金流量表的具體步驟

第一步，進行“項目定義”設置。在項目定義中設置一項目大類：“現金流量輔助帳”，在項目大類下設置現金流量經營類、投資類、籌資類。然后再在經營類下設置經營類現金流入和經營類現金流出;在投資類下設置投資現金流入和投資現金流出;在籌資類下設置籌資類現金流入和籌資類現金流出。

第二步，進行“會計科目”設置。在進行“會計科目”設置時，對現金、銀行存款、其它貨幣資金的科目進行輔助核算的設置，設置為“項目核算—現金流量輔助賬”。

第三步，進行“報表系統”的設置。在編制“現金流量表”中公式定義采用“表間取數”的方式，根據帳薄系統中自動生成的“核算項目總賬”匯總表，自動生成。

二、運用科目匯總表自動生成現金流量表

(一)運用科目匯總表自動生成現金流量表的依據。

在手工條件下，帳務處理程序由于登記總賬的依據不同，帳務處理程序有多種方式。但在電算化條件下，會計核算體系發生了一定有變化，只需要設置科目匯總表帳務處理程序一種形式存在。合理而科學的科目體系為實現運用科目匯總表生成現金流量表提供了一定的依據。增加會計科目級次，改變按業務內容和資金性質設置會計科目的現狀，使會計科目體系僅考慮業務內容和資金性質，而且考慮業務管理、會計統計和會計分析的需要來設置會計科目體系。由于計算機處理會計信息一般是以輸入的信息的詳細程度為界，然后逐級向上歸納匯總，而很難向下分析細分。因此有必要根據核算、分析、管理及決策的需要，增加科目級次。但對于各區間的代碼需要進行統一協定，以防各行標準不一，造成混亂。另外在電算化條件下，建立記帳憑證數據庫和分類匯總數據庫，充分發揮計算機優勢。

(二)運用科目匯總表自動生成現金流量表的步驟：

第一步，在“會計科目設置”中，根據具體的要求在現金和現金等價物的科目下面增加科目的分類，按照經營類、投資類、籌資類設置為同一級。然后，在其下分別設置現金流入類和現金流出類。

第二步，將自動生成的現金及現金等價物的科目匯總表，合并生成“貨幣科目匯總表”。在憑證處理時，憑證的類型必須分為收款憑證、付款憑證、轉帳憑證三種形式于發生的經濟業務進行處理，第三，在編制貨幣資金科目匯總表時，根據“賬務取數”的方式，分別根據涉及現金、銀行存款、其它貨幣資金業務的非現金科目直接取值，生成“貨幣資金科目匯總表”。

第四步，編制現金流量表時進行公式定義時，采用“表間取數”的方式根據對應的具體項目進行分析填入計算公式，自動生成。

以上是小保為大家整理出來的，希望看了會喜歡。