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1、借:管理費用（公司部分）其他應收款（個人部分）貸：銀行存款借:應付工資（個人部分）貸：其他應收款（個人部分）_________________________________借:應付職工薪酬(已計提工資發放時)貸:其他應付款(個人代扣)支付醫保或社保借:應付職工薪酬(社保醫保單位部份)其他應付款(個人部份)計提醫保社保借:管理費用(或其他費用)貨:應付職工薪酬*支付和計提醫保社保時的應付職工薪酬可以不用直接進費用主要是看公司是不是要過一下福利費。

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