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1、企業交增值稅，涉及計算增值稅再到交費，全過程會計處理分錄為：上月計算收入的時候借：銀行存款?貸：主營業務收入應交稅金-應交增值稅-銷項稅2、上月末的時候，將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅?貸：應交稅費-未交增值稅3、應交稅費-未交增值稅的計算方法：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可。

2、借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅?應交稅費-未交增值稅3、本月繳納增值稅以后，做會計分錄?借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款擴展資料：應交增值稅賬簿設置為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在“應交稅金”科目下設置“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。

3、一般納稅人在“應交稅金—應交增值稅”明細賬的借、貸方設置分析項目，在借方分析欄內設“進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”等項目；在貸方分析欄內設“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等項目。

4、2、一般納稅人在應交稅金下設置“未交增值稅”明細賬，將多繳稅金從“應交增值稅”的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應納、欠稅、留抵等項目一目了然，為申報表的正確編制提供了條件。

5、3、在“應交稅金——應交增值稅”科目下還需設“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅企業月終轉出未交或多交的增值稅。

6、參考資料：百度百科-應交增值稅。

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