編者按：價值公司100系列價值榜單，是搜狐財經從媒體視角出發，聯合專業研究機構，發布融合價值判斷和數據判斷的綜合榜單，致力于挖掘中國好公司、發現企業獨特價值。
“中國上市銀行ESG星級榜”為價值公司100系列價值榜單下的分行業子榜單，由搜狐財經發起，通過對銀行業環境維度指標(綠色信貸、綠色融資、節能減排、溫室氣體、廢棄物管理及低碳運營等) ，社會維度指標(產品與服務、員工權益、社區服務、公益慈善及供應鏈管理等)及管理維度指標（ESG戰略、公司治理、依法經營、風險防控及商業倫理等）進行綜合評判，并對各項指標賦予適當權重，最終計算出銀行在各維度下的相應得分和對應星級，以及綜合得分和對應星級。
出品 | 搜狐財經
研究員 | 張子豪
一、測評意義：
2022年，中國銀保監會“為促進銀行業保險業發展綠色金融，積極服務兼具環境和社會效益的各類經濟活動”印發了《銀行業保險業綠色金融指引》，對銀行自身的組織管理及制度能力建設、投融資流程管理以及信息披露等多個方面進行了明確要求。
隨著監管機構對綠色金融合規性要求的重視程度不斷加強，ESG（環境、社會及公司治理）已成為金融機構越來越關注的新興領域。銀行作為金融市場的重要參與者，不管是對自身ESG管理的加強，還是對投融資對象進行ESG管理，都深刻影響著國內外經濟實體的ESG發展。在政策及市場的雙重推動下，ESG在國內銀行有了許多中國特色的表現形式，如雙碳、普惠貸款、扶貧資金等。
基于以上原因，搜狐財經將對上市銀行未來ESG戰略布局產生持續關注，并對銀行在投融資、運營及管理等方面進行評價，形成“中國上市銀行ESG星級榜”。
本榜單測評對象為在上海證券交易所（SH），深圳證券交易所（SZ）及香港證券交易所（HK）掛牌上市，公開進行證券交易的58家銀行，并公布綜合表現前30位的銀行星級。
本測評旨在通過深度分析上市銀行各維度數據，為企業賦予星級評級；關注并挖掘銀行業在ESG發展上的成果及不足，正確反映其在行業中的ESG發展狀況；為企業后續在ESG領域及相關領域的發展提供有力支撐。
?二、測評方法：
本測評收集并整理了政府公開信息，銀行ESG公告等數據，對銀行業在環境資源維度（E）、社會責任維度（S）及公司治理維度（G）分別進行深入分析，并制作中國上市銀行ESG價值星級榜及ESG三大維度子榜單。
在指標挑選上，本測評從環境資源、社會責任和公司治理三大維度分別出發，通過考量上市銀行在在ESG管理及發展上的成果及不足，以5星級評價標準為企業賦予測評星級。為了更充分的評價企業表現，三大維度分別包含若干個子指標，子維度選擇既包含ESG一般性指標，也結合行業特點設置了行業性指標。具體子維度如下：
通過對16大子維度中包含的共60項指標進行加權計算，得出全部上市銀行在環境維度、社會維度以及治理維度的得分及相應星級，最后再計算出其在ESG發展方面的整體得分及星級，并公布TOP30銀行排名情況。
三、榜單解讀：
在本期中國上市銀行ESG價值星級榜中，建設銀行榮登榜首，成為唯一一家獲評四星半的銀行；農業銀行和交通銀行分列二、三位。從ESG子榜單上看，交通銀行、民生銀行和招商銀行分別獲得環境維度、社會維度和治理維度的第一名。
從總榜排名上看，本次測評表現出以下幾個特點：
1、國有六大行排名均比較靠前：建行、農行、交行和郵儲分別前四，工行第七，中行第十。
在ESG領域，國有六大行始終走在行業前列，不僅率先加入到聯合國環境署金融行動計劃（UNEPFI）等國際項目，積極與國際接軌，且十分重視ESG披露工作，均已連續披露ESG報告超過10年。
截至2022年末，六大行的綠色貸款余額合計為12.54萬億元，同比增幅達44.47%，在絕對數量和漲幅上均領先全行業。其中，工行銀行綠色信貸總額已接近4萬億，位列全行業第一。
2、部分農商行在ESG領域“跑得很快”：滬農商行位列第六，渝農商行第12。
以滬農商行和渝農商行為代表的農商行不僅在綠色金融具有一定規模，更具特色的是他們在普惠金融、公益扶貧、鄉村振興等多方面存在天然的人緣、地緣優勢，在落實金融紓困、幫扶政策上更加主動有為，這也讓他們在社會維度贏得更高的分數。
此外，農商行ESG報告的數據完整性相對較高，這也使得本次測評能更加完全的反應他們的ESG表現。
3、銀行在管治維度均分最高，社會維度次之，環境維度最低：
從上市銀行在ESG三大維度的得分表現上看，環境維度下銀行星級表現普遍不佳，平均星級也為三大維度最低。綠色金融方面，以國有六大行為首，多數銀行發布了綠色金融專項規劃或金融服務碳達峰碳中和行動方案，并有效開展了綠色金融的業務拓展和產品創新。此外，在氣候風險管理實踐、電子渠道金融交易分流以及污染物排放治理等方面，均有銀行開始多方探索并取得一定成效。但在環境數據的量化及披露方面，上市銀行的統計標準和披露口徑還有待系統化和定量化的完善，從而使得數據的完整性和可比性繼續提升。
社會維度下上市銀行平均星級居中，作為公共服務機構，銀行既可以作為主體踐行自身社會價值，也可以促進合作企業及上下游廠商實現更好發展。產品及服務方面，銀行對“數字化”服務，適老化創新服務等進行升級改革，有效提升了服務質量和客戶滿意度。此外，在普惠金融、扶貧基金等支持民生改善的方面，各銀行也積極利用金融手段提高民生服務的水平與質量。而在人才梯隊培養、公益事業發展等多個方面，銀行也進一步回饋社會。
治理維度銀行平均星級最高，綜合表現最為出色。銀行業作為金融系統中最為穩定的一環，其在治理上一向以嚴謹著稱。具體來看，上市銀行是對ESG戰略的探索與實踐最為重視的企業群體，特別是在ESG組織建設、指標考核、信息披露和專業培訓方面，絕大多數銀行均已設有專業的ESG委員會類型的機構，以統籌全行相關事宜。此外，銀行在依法經營、風險防控等多個領域均有上佳表現。
四、 企業分析：
1、示范企業：
根據總榜單及三大維度子榜單來看，建設銀行和交通銀行分別獲得總榜和環境維度子榜單首位。因此，搜狐財經也對這兩家示范銀行進行了ESG管理的分析。
建設銀行創新發布可持續發展掛鉤債券，引領行業新發展
2022年，建設銀行在綠色金融方面取得重大突破，成功發行了境內首單“可持續發展掛鉤”金融債券。通過設置關鍵業績指標（KPI）和可持續發展績效目標（SPT），該債券既為綠色低碳項目募集長期限、低成本資金，又進一步推進可持續發展戰略。此外，
建行綠色貸款余額突破2.7萬億，位列行業第二。
在保障員工權益方面，建行擁有行業第三的員工人數，在員工男女比例、員工參訓率、平均培訓時長等方面均位列行業前列。在助力改善民生方面，建行普惠金融貸款余額2.35萬億元，成為首家普惠金融貸款余額破2萬億的銀行。
公司治理方面，建設銀行2022年營業收入8224.73億元，ROE為11.90，位列六大行之首。此外，建行現金分紅率也在行業中位居前列，延續了30%的分紅政策。在風險防控方面，建行逾期金額2188.12億元，逾期率1.03%，同比上升9bp，但在行業中處于較低水平。
綜上所述，建設銀行成為唯一一家ESG綜合星級為四星半的銀行，并在本期測評中榮登ESG綜合實力榜榜首。
交通銀行制定雙碳行動方案，明確“三步走”服務目標
結合自身發展實際，交行制定并印發《交通銀行服務碳達峰碳中和目標行動方案》，明確到2025年、2030年、2060年三個階段交行服務碳達峰、碳中和的目標。
截至2022年末，交通銀行綠色貸款余額為6354.32億元，同比增長1586.69億元，增幅達到了33.28%。其中，清潔能源貸款余額為1390.34億元，增幅58.69%，高于同期各項貸款增幅。
2022年11月，交行還推動全國首單綠色雙幣種自貿區離岸債券（“明珠債”）成功落地，該債券人民幣募集規模10億元，歐元募集規模5000萬元，服務本外幣雙向投融資需求。
同時，交通銀行全方位踐行綠色運營，通過強化管理、技術升級、設備改造等方式，降低日常運營能耗，減少污染物排放。因此在人均能源消耗、人均溫室氣體排放及人均廢棄物產量上均處于行業較低水平。
綜上所述，交通銀行成為環境維度子榜單榜首，并以ESG綜合評級四星的成績，位列總榜單第三位。
2、待改善企業：
從測評結果來看，部分銀行因在某個或某幾個維度的欠佳表現，導致綜合排名較低。本期選擇光大銀行及齊魯銀行作為典型企業進行分析。
光大銀行成被投訴最多銀行，董事離職率高達18.75%
環境維度下，光大銀行在綠色金融方面表現尚可，全年綠色貸款余額增長746.98億元，綠色債券承銷規模90.77億元。但在能源消耗方面，光大銀行的水資源消耗總量和電力消耗總量以及溫室氣體排放總量均處于行業較高水平，因此影響了其在該維度的得分。
社會維度下，光大銀行受理客戶投訴達369453件，同比增長177.84%，在行業內屬于受到投訴次數最多的銀行之一；客戶投訴滿意率為91.59%，同比也下滑近5個百分點。此外，光大銀行在供應鏈管理方面的定量數據披露仍需加強。
管治維度下，光大銀行近一年董事離職率達18.75%，密集的董事變動對光大的業務穩定性也產生了沖擊，全年營業收入達1516.32億元，同比下降0.73%。此外，在逾期金額、逾期率、風險加權資產凈額及風險加權資產占總資產比例等多項指標中，光大銀行表現均不及預期。
綜上所述，在本次測評中，光大銀行在環境、社會及管治維度分別僅排在第11位，第27位和第28位，綜合排名第30位。
齊魯銀行大量關鍵數據未披露，人均培訓時長略顯不足
環境維度下，齊魯銀行綠色信貸余額為167.64億元，年度新增凈額為39.01億元，均位于城商行中下水平。此外，齊魯銀行對于溫室氣體排放、廢棄物處理以及資源消耗等方面均存在數據披露明顯不足等問題。
社會維度下，齊魯銀行在員工培訓方面雖做到培訓覆蓋率100%，但培訓平均時長為30小時，在行業內屬于較低水平。另外，銀行在公益慈善、供應鏈管理等方面均存在數據披露明顯不足等問題。
管治維度下，由于上市后市值一路走低，齊魯銀行的股東人數變化率、現金分紅率等數據均處在行業下游水平。
綜上所述，在本次測評中，齊魯銀行在環境、社會及管治維度分別僅排在第30位，第26位和第15位，綜合排名第29位。