您好,現在軟糖來為大家解答以上的問題。企業所得稅季度計提的會計分錄，季度企業所得稅會計分錄相信很多小伙伴還不知道,現在讓我們一起來看看吧！

1、你正常補提所得稅，再結轉，然后扣款回單你做反了。

2、應該借方：應交所得稅 貸方：銀行存款，這樣就平了，你正常做科目匯總表就沒有問題了。

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