您好,現在軟糖來為大家解答以上的問題。上期留抵稅額怎么填，上期留抵稅額怎么做賬相信很多小伙伴還不知道,現在讓我們一起來看看吧！

1、企業當月進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務處理。

2、本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅故：本期應交增值稅=18000-17000-2100= - 1100會計不用做賬務處理，繼續作為下一個月的留底稅額抵扣。

3、擴展資料：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條　除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務（以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。

4、應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

5、參考資料：中國政府網 中華人民共和國增值稅暫行條例 ?國務院令第538。

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